¿Qué es el RUB?

Significa registro único de beneficiarios finales. Consiste en que las personas jurídicas o estructuras sin personería jurídica deben suministrar la información de sus beneficiarios finales.

¿Qué es un beneficiario final?

Según la resolución 000164: Las personas naturales que finalmente poseen o controlan, directa o indirectamente, a un cliente y/o la persona natural en cuyo nombre se realiza la transacción. "Incluye también a las personas naturales que ejercen el control efectivo y/o final, directa o indirectamente, sobre una persona jurídica u otra estructura sin personería jurídica”.

¿Cuál es el objetivo?

 Contribuir en la lucha contra la corrupción, el lavado de activos, la financiación del terrorismo y la evasión fiscal. Y garantizar la transparencia entre el beneficiario final y las personas jurídicas.

¿Qué información debe suministrarse de los beneficiarios finales?

- Tipo de documento.

- Número de identificación y país de expedición.

- NIT o equivalente funcional y país de expedición.

- Nombres y apellidos.

En el artículo 8 de la resolución 000164 se encuentra esta información más al detalle.

¿Quiénes son los obligados?

- Sociedades y entidades nacionales con o sin ánimo de lucro, de conformidad con lo establecido en el artículo12-1 del Estatuto Tributario.

- Estructuras sin personería jurídica o similares que sean creadas o administradas en Colombia

- Establecimientos permanentes de conformidad con lo establecido en el artículo 20-1 del Estatuto Tributario.

¿Sanciones?

Será sancionado de acuerdo con lo establecido en el artículo 658-3 del E.T

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